Verständnis der Anforderungen zur Meldung wirtschaftlich Berechtigter in China

Kristina Coluccia
Aug 21, 2025
3 min read

In den letzten Jahren hat sich Chinas regulatorisches Umfeld erheblich weiterentwickelt, um die unternehmerische Transparenz und Rechenschaftspflicht zu stärken. Eine der bedeutendsten Neuerungen ist die Einführung der Meldepflichten für wirtschaftlich Berechtigte (Beneficial Owners). Diese Regelung bringt China in Einklang mit den internationalen Standards der Financial Action Task Force (FATF) und unterstützt die Bekämpfung von Geldwäsche, Steuerhinterziehung und anderen illegalen Finanzaktivitäten.

Was bedeutet wirtschaftliches Eigentum in China?

Ein wirtschaftlich Berechtigter ist die natürliche Person bzw. sind die natürlichen Personen, die letztlich Eigentum oder Kontrolle über eine juristische Person innehaben. Im chinesischen Regulierungsrahmen bezieht sich dies in der Regel auf Personen, die:

direkt oder indirekt 25 % oder mehr der Anteile eines Unternehmens besitzen,
die endgültige wirksame Kontrolle über das Unternehmen auf andere Weise als durch Anteilsbesitz ausüben,
erheblichen Einfluss auf die Entscheidungsfindung innerhalb des Unternehmens haben, oder
von den Vermögenswerten des Unternehmens profitieren, ohne formell als Anteilseigner geführt zu sein.

Es ist zu beachten, dass die Schwelle zur Identifizierung eines wirtschaftlich Berechtigten je nach Umständen und regulatorischer Auslegung variieren kann.

Meldepflichten für Informationen über wirtschaftlich Berechtigte

Alle in China gegründeten Unternehmen sind verpflichtet, genaue und aktuelle Informationen über ihre wirtschaftlich Berechtigten zu führen. Diese Informationen müssen den zuständigen Behörden vorgelegt werden und umfassen:

den vollständigen Namen, die Staatsangehörigkeit und Identitätsdokumente der wirtschaftlich Berechtigten,
die Art und den Umfang ihres Interesses oder ihrer Kontrolle,
Kontaktdaten und Wohnsitzadresse.

Unternehmen müssen sicherstellen, dass diese Informationen den Aufsichtsbehörden zur Einsicht zur Verfügung stehen und bei Änderungen unverzüglich aktualisiert werden.

Wie entscheidet man, wer als wirtschaftlich Berechtigter gilt?

Die Bestimmung des wirtschaftlich Berechtigten ist bei einfachen Eigentumsstrukturen oft unkompliziert, kann jedoch bei verschachtelten oder grenzüberschreitenden Strukturen komplex werden. Wichtige Kriterien sind:

Eigentumsschwelle: Ausgangspunkt ist die 25%-Regel. Jeder, der direkt oder indirekt 25 % oder mehr der Anteile hält, gilt in der Regel als wirtschaftlich Berechtigter.
Kontrolle ohne Eigentum: Erfüllt keine Person die Eigentumsschwelle, sind Kontrollmechanismen zu prüfen. Dazu gehören Einflussmöglichkeiten über Verträge, Stimmrechte oder andere indirekte Mittel.
Geschäftsleitung: Wenn weder Eigentum noch Kontrolle einen wirtschaftlich Berechtigten identifizieren, sieht die behördliche Leitlinie vor, die ranghöchste Führungskraft als wirtschaftlich Berechtigten zu benennen.
Treuhand- und Nominee-Strukturen: Wenn ein Treuhänder oder Nominee Anteile hält, ist durchzuschauen auf den Stifter, Treuhänder, Protektor und Begünstigte, um festzustellen, wer letztlich Kontrolle ausübt oder Nutzen zieht.

Herausforderungen bei Bestimmung und Meldung

Multinationale Konzerne, Joint Ventures und Unternehmen mit komplexen Eigentumsstrukturen sehen sich oft Schwierigkeiten gegenüber, wenn es darum geht, wirtschaftlich Berechtigte zu identifizieren und zu dokumentieren. Unvollständige oder fehlerhafte Angaben können zu Sanktionen oder Compliance-Risiken führen.

Wie Woodburn Sie unterstützen kann

Woodburn Global ist spezialisiert auf die Unterstützung auslandsinvestierter Unternehmen bei der Navigation durch Chinas regulatorisches Umfeld. Unser Expertenteam bietet umfassende Unterstützung bei der Identifizierung, Verifizierung und Meldung wirtschaftlich Berechtigter. Wir arbeiten eng mit unseren Mandanten zusammen, um ihre Unternehmensstrukturen zu analysieren, Kontrollmechanismen zu bewerten und vollständige Compliance mit chinesischen Vorschriften sicherzustellen.

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